Самозанятый зубной техник: плюсы и минусы работы на своем

Да, зубной техник может быть самозанятым. Это отличная возможность для профессионалов в данной области развивать свой бизнес и работать независимо.

Далее в статье мы рассмотрим, какие шаги нужно предпринять, чтобы стать самозанятым зубным техником, какие преимущества и недостатки есть в этом формате работы, а также дадим советы по поиску клиентов и продвижению своего бизнеса в данной сфере. Присоединяйтесь к чтению, чтобы узнать больше!

Новые возможности для самозанятых в 2022 году: перечень деятельности, условия перехода на специальный режим, ограничения и расчет налогов

Закон о введении экспериментального налогового спецрежима НПД открыл новые перспективы для многих специалистов, которые раньше работали в тени. Если вы задумываетесь о статусе самозанятого и интересуетесь, какие виды деятельности доступны в этом режиме, изучайте нашу подробную статью.

Физические лица и даже ИП могут получить статус самозанятого, но для этого нужно соблюдать несколько условий. Главное требование заключается в том, что вы должны работать самостоятельно, без наемных сотрудников. В год вы можете заработать не более 2,4 миллиона рублей на личной профессиональной деятельности. Ежемесячные суммы не ограничиваются.

При превышении годовой планки, человек лишается возможности использовать специальный режим и должен зарегистрировать ИП или ООО, перейдя на другую систему, такую как общая, упрощенная или патентная.

Самозанятость доступна не только россиянам, но и жителям других стран-участниц Евразийского экономического союза, таких как армяне, белорусы, киргизы, казахи. Иностранные граждане могут зарегистрироваться, получив ИНН от местных органов.

В 2020 году возраст для регистрации был снижен до 16 лет. Предполагается, что для людей младше 18 лет, которые зарегистрируются как самозанятые в 2022 году, предложат дополнительный вычет в размере 12 130 рублей, помимо стандартных 10 000 рублей. Вопрос находится на рассмотрении правительства.

Вначале эксперимент с использованием специального режима самозанятости был ограничен лишь несколькими регионами России, однако теперь его можно оформить без проблем в любой точке страны. Для определения места ведения деятельности самозанятого лица учитывается либо его местоположение, либо местоположение его клиента. Эта информация указывается во время регистрации.

Однако, регион места ведения деятельности не всегда совпадает с местом регистрации и жительства самозанятого. В случае необходимости эта информация может быть скорректирована, но не более одного раза в год.

Единственным налогом, который должны уплачивать пользователи специального режима — это Налог на профессиональный доход (НПД). Его размер составляет 4% или 6% в зависимости от того, кто производит оплату. Если за расчетный месяц пользователю не поступили деньги, то налог не взимается. Все операции регистрируются в сервисе "Мой налог", где и производится расчет суммы налога. Через эту программу пользователь осуществляет связь с ФНС.

Все условия просты и удобны для использования.

Ограничения при регистрации в системе НПД

Помимо ограничения на максимальную выручку, система НПД устанавливает несколько других ограничений, которые касаются видов деятельности.

Для получения статуса «самозанятый» необходимо учитывать следующие запреты:

• нельзя продавать оптом или в розницу чужие товары;
• запрещено заниматься реализацией подакцизных товаров (алкоголь, табак, бензин), а также товаров, требующих маркировки (обувь, лекарства, ювелирные изделия и другие);
• недопустимо осуществлять доставку продуктов для других компаний;
• не допускается наличие официальных трудовых отношений с другими сотрудниками;
• нельзя работать по поручению, условиям комиссии или заключать агентские договоры;
• запрещено участвовать в добыче или реализации полезных ископаемых;
• невозможно находиться на упрощенной системе налогообложения, патенте, ЕСХН или другом режиме, если прибыль, полученная от предпринимательской деятельности, облагается НДФЛ.

Самозанятые люди, для того чтобы получать профессиональный доход, занимаются трудовой деятельностью по своей инициативе, а не под договор наема с конкретным работодателем. Однако они могут и сочетать свою занятость по НПД с работой по найму, если им так удобнее.

Существуют свои ограничения и на виды дохода, которые могут получать самозанятые. К примеру, запрещены следующие виды дохода:

• от продажи транспортных средств или недвижимости;
• от передачи прав на недвижимые объекты (кроме аренды жилья);
• от занятия государственной службой;
• от продажи ценных бумаг;
• от оказания услуг для бывшего работодателя (если после прекращения сотрудничества прошло менее двух лет);
• от нотариальной и адвокатской деятельности;
• от получения прибыли за счет продуктов или услуг, которые были предоставлены.

Какие виды деятельности могут быть осуществлены в рамках самозанятости?

Самозанятость — это налоговый режим для фрилансеров, позволяющий оформить свою деятельность и работать в различных сферах. Для примера, список видов деятельности, которые могут быть осуществлены в рамках самозанятости следующий:

• Удаленная работа в ИТ-сфере: верстка сайтов, дизайн, техническая поддержка;
• Косметические услуги на дому: наращивание ресниц, маникюр, эпиляция;
• Бытовые услуги, социальная помощь, работа няни;
• Консультации логопеда, психолога, тренера;
• Уход за животными: вакцинация, передержка, кинология;
• Сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
• Автосервис, перевозка пассажиров и грузов;
• Репетиторство;
• Продажа продукции собственного производства;
• Фото- и видеосъемка на заказ;
• Проведение мероприятий и праздников;
• Юридические консультации и ведение бухгалтерии;
• Строительные работы и ремонт помещений.

Запрещается перепродажа готовых товаров и оказание агентских услуг в рамках данного налогового режима. Информацию о том, какие профессии, занятия и услуги подходят для самозанятости, можно найти в мобильном приложении "Тинькофф" или в личном кабинете на tinkoff.ru перед регистрацией на данном режиме.

В каждой категории присутствует опция "Прочее", что дает возможность оказывать услуги, выходящие за рамки предлагаемых вариантов. Например, в списке не указаны услуги тестировщика и технического писателя, но их деятельность относится к ИТ-сфере.

Не нужно покупать кассовый аппарат. В качестве альтернативы можно использовать мобильное приложение "Тинькофф", личный кабинет на tinkoff.ru или приложение "Мой налог".

Кто не может стать самозанятым? Какая деятельность не подходит для режима самозанятости?

Регистрация на данном налоговом режиме недоступна для тех, кто:

Если вы занимаетесь торговлей товарами, произведенными не вами, либо имущественными правами, подакцизными товарами и товарами с маркировкой, такими как табак, алкоголь и бензин, то вы можете зарегистрироваться как самозанятый. Возможно деятельность по добыче или продаже полезных ископаемых, работа в качестве посредника, комиссионера или агента, а также доставка товаров со своим кассовым аппаратом (при наличии соответствующей лицензии).

Если вы сдаете в аренду нежилую недвижимость, такую как офис или гараж, то также можете зарегистрироваться как самозанятый.

Однако, есть и некоторые ограничения для самозанятых. Например, адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики не могут заниматься своей профессиональной деятельностью в качестве самозанятых. Однако они могут предоставлять другие услуги, такие как парикмахерские услуги или пекарское производство на заказ. Госслужащие и военнослужащие могут зарегистрироваться как самозанятые только для сдачи своего жилья в аренду.

Если индивидуальный предприниматель использует ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН, получает в год больше 2 400 000 ₽ или нанимает работников, то он не может стать самозанятым.

Какой налог платят самозанятые

• Если доход получен от физического лица, налоговая ставка составляет 4%.
• Если доход получен от юридического лица или индивидуального предпринимателя, налоговая ставка составляет 6%.

Налог на доходы самозанятых уплачивается только за те месяцы, когда они получали доход. Установленные ставки налога будут действовать до 31 декабря 2028 года, когда закончится налоговый эксперимент.

Кроме того, закон предусматривает налоговый вычет для самозанятых. Он снижает налоговую ставку на 1%. В случае доходов, полученных от физических лиц, ставка составляет 3%, а от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — 4%. Вычет действует до тех пор, пока самозанятый не сэкономит 10 000 рублей. Затем ставки налога составят 4% и 6% соответственно.

Можно ли совмещать официальную работу и самозанятость

Возможно совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору. В таком случае работодатель удерживает НДФЛ по месту основной работы, а самозанятые имеют ответственность за уплату налога на профессиональный доход с дополнительных источников доходов.

Учитывая зарплату на основной работе необходимо для расчета НПД. У самозанятых трудовой стаж по месту работы не прерывается.

Однако госслужащие не могут совмещать работу как самозанятые, за исключением одного вида деятельности, такого как сдача жилья в аренду.

Как можно зарегистрироваться как самозанятый в 2024 году?

В 2017 году появился новый термин — самозанятые граждане. Это уникальные люди, которые могут оказывать услуги как физическим, так и юридическим лицам, не открывая ИП. Как это работает и какие преимущества это дает?

Как можно определить самозанятого?

Это люди, которые работают самостоятельно и не имеют постоянного работодателя или начальства. В их штате нет наемных сотрудников и руководителей, они выполняют задачи по своей профессиональной деятельности. Они предоставляют услуги населению и организациям любого размера и занимаются мелкой торговлей.

Самозанятые граждане выполняют разнообразную работу и получают доходы, за которые платят налоги. Список видов деятельности таких специалистов весьма обширен и включает в себя:

• няни;
• репетиторы;
• копирайтеры;
• повара;
• таксисты;
• швеи;
• кондитеры.

В 2017 году самозанятость начала набирать обороты как эксперимент, но уже к середине октября 2020 года налоговый режим для самозанятых начал действовать во всей стране. Раньше люди искали информацию, в каких регионах можно стать самозанятым, и требовалось иметь хотя бы одного клиента из регионов, где этот режим был введен. Сейчас же это возможно в любом уголке страны и даже для жителей других государств.

Кто может применять статус самозанятого

В России самозанятые могут заниматься различными видами деятельности в разных сферах. Министерство финансов ежегодно выпускает дополнительные разъяснения к 422-ФЗ, чтобы более точно определить профессии, в которых представители данной категории могут использовать налог на профессиональный доход (НПД). В марте 2022 года было уточнено, что самозанятые имеют право зарабатывать на своей интеллектуальной деятельности, а именно, продаже программного обеспечения, произведениях искусства и литературы. Таким образом, самозанятые имеют право создавать и продавать сайты или мобильные приложения, писать книги, сценарии или картины на заказ.

Каждый месяц ФНС России опубликовывает открытую статистику по самозанятым в стране, включая рейтинг различных отраслей. На начало 2024 года самыми доходными направлениями деятельности остаются ремонт, автоперевозки и связанные с ними услуги, информационные технологии и услуги, красота, образование, продажа товаров собственного производства и аренда жилой недвижимости.

Как прекратить самозанятость

Чтобы отказаться от самозанятости, нужно всего лишь выполнить несколько кликов в личном кабинете на сайте "Мой налог". Для этого:

1. На главной странице приложения нажмите на свою фамилию и имя.

2. Выберите вкладку "Профиль" и там нажмите кнопку "Сняться с учета НПД".

3. Выберите причину отказа от самозанятости и нажмите на кнопку "Снять себя с учета".

Необходимо подтвердить свои данные, введенные в открывшемся окне, включающие имя, ИНН и фото, нажав на кнопку «Подтверждаю».

В течение короткого времени на мобильный телефон, привязанный к приложению, придёт сообщение о том, что вы были сняты с реестра плательщиков НПД.

Эта информация была полезной? Расскажите своим друзьям о ней в социальных сетях! Кнопка репоста находится в хедере статьи ⏫

Вакансии ведущих компаний

HeadHunter – площадка для поиска работы и сотрудников

• Наша компания
• Каталог вакансий
• Помощь и советы
• Условия работы
• Условия безопасности
• Система API для партнеров
• Каталог компаний и работодателей
• Список вакансий для разных профессий
• Работа в непосредственной близости от метро

Для соискателей

• Подготовленное резюме
• Сервисы для успешного поиска работы
• Консультации по выбору профессии
• Помощь в продвижении резюме
• Список работодателей, у которых хочется работать
• Календарь событий на рынке труда
• Квалифицированные экспертные рекомендации

Статьи и новости

• Тенденции рынка труда
• Жизнь компаний и корпоративное культуре
• ИТ-проекты и новинки в сфере технологий
• Рейтинг лучших работодателей России

Вакансии для молодых специалистов

>

• Подходящие карьерные возможности для молодых профессионалов
• Обучение в школе программирования
• Разнообразные варианты карьеры в некоммерческих организациях

Наличие ботов для уведомлений и мобильного приложения

• Соответствие этики и комплаенс
• Адекватное предоставление услуг
• Эффективное использование сайтов
• Безопасная защита персональных данных
• Понятное пользовательское соглашение

На веб-платформе hh.ru применяются современные технологии рекомендаций. Они основываются на сборе, кластеризации и анализе информации, связанной с интересами пользователей, выполняющих запросы на территории РФ.

Что касается официального перечня возможных видов самозанятости

Хотя термины «самозанятый» и «самозанятость» широко используются, включая официальную корреспонденцию государственных органов, в том числе налоговой службы, закрепление их в законодательстве отсутствует.

Эта терминология стала распространяться после принятия закона «О внесении изменений в статьи 2 и 23 части 1 Гражданского кодекса Российской Федерации» от 26.07.2017 № 199-ФЗ.

С момента принятия этого закона второй абзац пункта 1 статьи 23 ГК РФ позволяет гражданам осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации как ИП. Однако, условия для ведения такого бизнеса должны быть явно определены на законодательном уровне.

Норма, которая заложена в законе "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса" от 27.12.2018 № 546-ФЗ, гласит о том, что физические лица могут заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации ИП, если эта деятельность входит в список видов деятельности самозанятых граждан на 2022 год, установленный в пункте 70 статьи 217 НК РФ. Этот перечень был утверждён законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ и до сих пор остается действительным.

Кроме того, был принят отдельный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а В Республике Татарстан (Татарстан)" от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

С начала 2021 года все регионы России смогут присоединиться к пилотному проекту. Консультанты КонсультантПлюс подробно рассказали о тонкостях применения налога на профессиональный доход и предлагают бесплатный демо-доступ к базе знаний К+ для получения подробной информации по налоговому режиму. Как подать заявку на статус самозанятого через Госуслуги, мы уже рассказывали здесь.

Список самозанятых профессий

Несмотря на то, что п.70 ст.217 НК РФ содержит перечень профессий, при выполнении которых гражданин не обязан регистрироваться в качестве предпринимателя, этот список не является исчерпывающим. Юридический акт предоставляет возможность дополнить список на региональном уровне, поэтому полный перечень видов деятельности для самозанятых граждан на 2022-2023 годы пока не существует.

В 2022-2023 годах, в рамках закона субъекта РФ, может быть установлен перечень видов деятельности, которыми может заниматься самозанятое население в регионе, кроме общефедерального перечня.

Закон №422-ФЗ, на основании которого проводится эксперимент по профессиональному налогу, не содержит списка видов деятельности, разрешенных для самозанятых. В нем лишь определено понятие "профессиональный доход" (ч. 7 ст. 2), который получает физическое лицо без участия работодателя и без выступления в роли работодателя. Кроме того, это может быть доход от использования имущества, например от сдачи в аренду жилых помещений.

Рассмотрим, кто не может быть самозанятым

Для выяснения, кто может заняться самозанятостью в конкретной сфере деятельности, нужно изучить нормы Налогового Кодекса, а также местное законодательство в данной области. В законе № 422-ФЗ в части 2 статьи 4 названы случаи, когда использование режима "Налог на профессиональный доход" запрещено, вместо перечисления видов деятельности.

Так как закон принят на федеральном уровне, то при разработке регионального закона о регистрации видов деятельности для самозанятых, данное положение нужно учитывать.

Следовательно, физическое лицо не может зарегистрироваться в качестве самозанятого и использовать систему налогообложения "Налог на профессиональный доход" в указанных законом регионах, если:

• его предпринимательская деятельность связана с продажей товаров, которые согласно действующему законодательству являются подакцизными или подлежат особой маркировке;
• Перепродажей товаров занимается человек;
• Физическое лицо добывает полезные ископаемые и продает их;
• У физического лица есть наемные работники, с которыми заключены трудовые договоры;
• Человек за текущий год заработал более 2 млн 400 тыс. рублей;
• Он осуществляет предпринимательскую деятельность от имени других людей.

Вы можете узнать, кто может быть самозанятым в системе КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к этой системе, вы можете получить бесплатный пробный онлайн-доступ.

Информация только углубляется

Для получения лицензии необходимо соблюдать ряд условий. Прежде всего, она должна быть связана с местом, где предполагается оказание услуг. Это обычно связано с имущественными правами, например, с арендой помещения и наличием необходимого оборудования для работы.

Важно иметь соответствующее медицинское образование, которое является необходимым условием для получения лицензии.

Таким образом, можно заключить, что врач, желающий работать в клинике, должен иметь статус индивидуального предпринимателя и обязательно обладать медицинской лицензией.

Существует важный момент, который следует учитывать, при привлечении врача со своей лицензией. Если лицензия у врача есть только на один адрес, где он работает, а его могут пригласить работать в другую клинику, то ему нужно иметь соответствующие дополнительные приложения к лицензии с указанием всех адресов. Несоблюдение этой меры может привести к проблемам.

Если врача запросят работать в клинике, адрес которой не указан в его лицензии, то это нарушение закона со стороны клиники, которая его привлекает, а также может привести к потере лицензии. Не рекомендуется использовать этот метод для врачей, которые могут работать как самозанятые специалисты. Это бессмысленный и опасный путь.

Итог

Каждый раз, приобретая опыт, мы начинаем рассматривать вещи через его призму. Со временем приходим к выводу, что некоторые методы являются эффективными для бизнеса, а другие, напротив, усложняют работу и не являются выгодными для многих компаний.

В стоматологии использование самозанятых может быть выгодным с точки зрения оптимизации, но на практике это может оказаться сложным из-за трудностей с оформлением и объяснением целей такой структуры. Существует множество других способов, подходящих для стоматологического бизнеса, однако этот я не рекомендую.

Об авторе:

Дмитрий Евгеньевич Шумейко, руководитель консалтинговой компании «Шумейко и Партнеры», эксперт в области налогового права и финансового учета, специалист в построении индивидуальных законных методов оптимизации финансовых потоков и налогообложения. Проживает в Батайске, Россия.

Работа в стоматологии на самозанятой базе

В 2019 году на четырех территориях России был введен налог на профессиональный доход, который также известен как налог на самозанятость. Автор исследует возможность использования этого налога в стоматологии и описывает потенциальные последствия при проверке.

Ключевые слова: самозанятость, налог, закон, бизнес, стоматологическая клиника, врачи